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獨立董事與內部稽核主管/會計師之溝通情形
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:
本公司每月以書面就前月份查核缺失及改善補正追蹤情形彙總報告交付獨立董事核閱。
1.本公司董事會,獨立董事、稽核主管均列席董事會,稽核主管定期於每季董事會報告內部稽核業務情形。
2.審查半年度及年度財務報告時,簽證會計師出席審計委員會,說明查核公司財務報表過程、範圍事項及相關法規 更新情形,並與獨立董事充分相互討論。
3.稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫,溝通管道暢通。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:
107年度
溝通重點
處理執行結果
107.01.26
審計委員會
修正本公司106年度「內部控制制度」案。
審議通過後提報董事會。
107.03.15
審計委員會
1.金融監督管理委員會對本公司進行一般業務檢查(報告編號:106S052號)所提檢查意見之改善辦理情形報告案。
2.擬具本公司106年度「內部控制制度聲明書」、「防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書」案。
審議通過後提報董事會。
107.04.19
審計委員會
修正本公司107年度「股務單位內部控制制度」案。
審議通過後提報董事會。
107.06.21
審計委員會
1.金融監督管理委員會對本公司一般業務檢查(報告編號:106S0052號)追蹤改善辦理情形續報案。
2.臺灣證券交易所(股)公司於107年4月9日及11日對本公司防制洗錢及打擊資恐計畫風險尚未足夠及充分之事項,追蹤改善情形報告案。
3.修正本公司107年度「內部控制制度」案。
審議通過後提報董事會。
107.08.09
審計委員會
修正本公司107年度「兼營期貨業務內部控制制度」、107年度「內部控制制度」案。
審議通過後提報董事會。
107.09.27
審計委員會
修正本公司107年度「內部控制制度」案。
審議通過後提報董事會。
107.11.08
審計委員會
1.本公司經營風險預警作業評等欠佳檢討報告案。
2.分公司擬不設專職內部稽核人員案。
審議通過後提報董事會。

獨立董事與會計師之溝通情形摘要:
107年度
溝通重點
處理執行結果
107.03.15
審計委員會
1.說明會計師獨立性、客戶聲明書內容及集團之查核範圍。
2.會計師執行之內部控制測試並無發現有重大缺失,經執行查核程序亦未發現重大關係人交易未揭露及異常事項。
3.說明重要會計議題,如:IFRS9金融工具、IFRS15收入及IFRS16租賃等。
4.106年度財報之關鍵查核事項說明、證管法令、稅務法令及IFRS 之各項更新說明。
5.106年年度之合併及個體財務報告將出具「無保留意見」。
會計師就財報案說明並與獨立董事進行討論,審議通過後提報董事會。
107.08.09
審計委員會
1.說明會計師獨立性、客戶聲明書內容及集團之查核範圍。
2.會計師執行之內部控制測試並未發現有重大缺失,經執行查核程序亦未發現重大關係人交易未揭露及異常事項。
3.根據一般公認審計原則執行相關查核,本期尚未發現重大之審計差異及不實表達。
4.顯著風險暨關鍵查核事項說明、證管法令各項更新說明。
5.107年上半年度之合併暨個體財務報告將出具「無保留意見」。
會計師就財報案說明並與獨立董事進行討論,審議通過後提報董事會。
 

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